Steuerberatung für Vereine in München
RIFA-Treuhand München ist eine Steuerkanzlei im Münchner Lehel und betreut gemeinnützige Vereine, Sportvereine und Verbände, wenn Angestellte, Sponsoring oder Umsatzsteuer die Vereinsarbeit steuerlich anspruchsvoll machen. Ein Verein, der nur Beiträge und Spenden einnimmt, braucht uns meistens nicht.
- 089 212302-0Mo bis Do 8 bis 18 Uhr, Fr 8 bis 15 Uhr
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- Widenmayerstraße 5, LehelIn Google Maps öffnen › (öffnet in neuem Tab)
Post vom Finanzamt bekommen?
Legen Sie den Brief nicht weg, sondern schauen Sie zuerst nach, bis wann Sie antworten müssen. Ist die Frist knapp, rufen Sie an. Wir sagen Ihnen offen, ob wir den Fall übernehmen können.
Braucht unser Verein einen Steuerberater?
Eine Pflicht gibt es nicht, und viele Vereine kommen mit Beiträgen, Spenden und einer sorgfältigen Kasse gut allein zurecht. Anspruchsvoll wird es, wenn Angestellte, Sponsoring, Werbung, ein Vereinsheim mit Bewirtung oder Umsatzsteuer dazukommen. Das hängt nicht an der Größe, auch ein kleiner Verein kann steuerlich kompliziert sein. Eine feste Mindestgröße nennen wir deshalb nicht.
Zweckbetrieb oder wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb: Wo liegt der Unterschied?
Ein Zweckbetrieb dient unmittelbar dem Vereinszweck, ein wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb geht darüber hinaus, und davon hängt ab, wie die Einnahmen besteuert werden. Betreibt ein Verein eine Kindertagesstätte, ist das ein typischer Zweckbetrieb. Die Bewirtung im Vereinsheim gehört dagegen meist zum wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb. Bei Sportvereinen gilt ein Zweckbetrieb nur in bestimmten Grenzen (§ 67a AO).
Ideeller Bereich
Beiträge und Spenden, mit denen der Verein seinen Satzungszweck verfolgt. Hier fällt meist keine Steuer an.
Vermögensverwaltung
Einnahmen aus Vermögen, etwa Zinsen oder die langfristige Vermietung von Räumen (§ 14 AO).
Zweckbetrieb
Ein Betrieb, der direkt dem Vereinszweck dient, etwa eine Kindertagesstätte oder bestimmte Sportveranstaltungen (§ 65 AO).
Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb
Einnahmen, die nicht unmittelbar dem Vereinszweck dienen, etwa Bewirtung, Fanartikel oder aktive Werbung für Sponsoren (§ 64 AO).
Sponsoring, Bandenwerbung, Trikotverkauf: Wie werden diese Einnahmen besteuert?
Das hängt davon ab, was der Verein für das Geld tut. Wird ein Sponsor nur genannt, behandelt das Finanzamt das oft anders als aktive Werbung, etwa Bandenwerbung am Spielfeldrand oder das Logo auf dem Trikot. Auch der Verkauf von Fanartikeln kann ein wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb sein, mit Folgen für die Umsatzsteuer. Sponsoring kann je nach Gestaltung auch zur Vermögensverwaltung gehören. Ob eine Einnahme zum Zweckbetrieb, zum wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb oder zur Vermögensverwaltung zählt, sehen wir uns anhand der Verträge an.
Betrifft: Ideeller Bereich, Vermögensverwaltung, Zweckbetrieb, Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb
Ab wann wird Umsatzsteuer im Verein ein Thema?
Umsatzsteuer kann entstehen, wenn ein Verein Leistungen gegen Entgelt erbringt, etwa Eintritt, Verkauf oder Vermietung. Mitgliedsbeiträge und Spenden sind meist kein Fall dafür. Ab welcher Höhe und mit welchem Satz, hängt vom Bereich ab. Das prüfen wir für Ihren Verein einzeln, auch die Frage, ob eine Registrierkasse nötig wird.
Betrifft: Vermögensverwaltung, Zweckbetrieb, Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb
Wann ist die Gemeinnützigkeit in Gefahr?
Das Finanzamt prüft, ob der Verein laut Satzung und in der Praxis gemeinnützig arbeitet. Schwierig wird es, wenn Steuererklärungen fehlen, Schreiben unbeantwortet bleiben, Einnahmen im falschen Bereich verbucht sind oder Spendenbescheinigungen falsch ausgestellt wurden. Wer früh nachfragt, hat mehr Zeit für Fristen und Rückfragen.
Betrifft: Ideeller Bereich, Vermögensverwaltung, Zweckbetrieb, Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb
Wann kommen Vereine zur RIFA?
- In der Gründung, weil der Verein von Anfang an steuerlich sauber aufgestellt sein will.
- Wenn der Verein wächst und Werbung, Sponsoring oder Bewirtung zu Beiträgen und Spenden dazukommen.
- Wenn plötzlich Angestellte da sind, etwa nach dem Bau eines Vereinsheims oder einer Sportanlage.
- Wenn das Finanzamt die Gemeinnützigkeit in Frage stellt oder schon ein Bescheid da ist.
- Wenn bisher niemand die Umsatzsteuer oder die Abgrenzung der vier Bereiche im Blick hatte.
Ist Ihr Verband nicht gemeinnützig?
Berufs- und Fachverbände sind nicht gemeinnützig, aber grundsätzlich von der Körperschaftsteuer befreit, solange der steuerpflichtige Teil dem Verband nicht das Gepräge gibt. Für Berufsverbände ist bei RIFA Maren Höfs, Steuerberaterin, Ansprechpartnerin, ebenso Stephan Endres, Steuerberater, auch zu Verbands-GmbH, Immobilien und Mitgliedsbeiträgen.
Ihre Ansprechpartnerin für Vereine
Maren Höfs, Steuerberaterin
Im Team kümmert sich Maren Höfs, Steuerberaterin, um die gemeinnützigen Vereine, Organisationen und Berufsverbände. Sie erreichen sie über das Sekretariat unter 089 212302-0.
Welche Fragen stellen Vorstände und Kassenwarte?
Wir zahlen Ehrenamtspauschalen und haben einen Minijobber. Müssen wir Lohn abrechnen?
Sobald ein Verein jemanden beschäftigt, auch nur eine Person, braucht er eine Lohnabrechnung mit den Meldungen dazu. Gerade bei Minijobs und Ehrenamtspauschalen gibt es Regeln, die sich leicht übersehen lassen. Ob eine Ehrenamtspauschale steuerfrei bleibt, hängt von der Höhe ab und davon, ob die Satzung die Zahlung erlaubt. Gern prüfen wir, ob wir die Abrechnung übernehmen können.
Muss ein gemeinnütziger Verein überhaupt eine Steuererklärung abgeben?
Ja, auch wenn er keine Steuern zahlt. Das Finanzamt prüft in regelmäßigen Abständen, ob die Voraussetzungen der Gemeinnützigkeit noch erfüllt sind. Dafür fordert es eine Erklärung an, dazu Kassen- und Tätigkeitsberichte. Auf diesem Schreiben steht meist eine Frist, die Sie nicht verstreichen lassen sollten.
Begleitet RIFA einen Verein auch schon bei der Gründung?
Ja, manche Vereine kommen schon in der Gründung zur RIFA, weil sie von Anfang an steuerlich sauber aufgestellt sein wollen. Schreiben Sie in der Anfrage, was der Verein vorhat, ob Angestellte geplant sind und ob Einnahmen aus Werbung, Sponsoring oder Bewirtung dazukommen. Das Sekretariat meldet sich dann bei Ihnen.
Diese Antworten sind allgemeine Informationen, Stand Oktober 2026. Sie ersetzen keine Beratung im Einzelfall.
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Lohn & Gehalt
Wir rechnen Löhne und Gehälter für Arbeitgeber ab, einschließlich der Meldungen an Krankenkassen und Finanzamt. Für Fragen zur Abrechnung haben Sie eine feste Ansprechperson.
Wer übernimmt die komplette Lohnabrechnung für mein Unternehmen? ›Vereine & Verbände
Sobald ein Verein Angestellte hat, Sponsoring einnimmt oder Umsatzsteuer abführt, wird die Steuer zur eigenen Aufgabe. RIFA betreut Vereine und Berufsverbände, eine feste Mindestgröße nennen wir nicht.
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Sprechen Sie mit uns über Ihren Verein
Schreiben Sie kurz, was im Verein ansteht und ob es Angestellte gibt. Das Sekretariat in der Widenmayerstraße 5 meldet sich bei Ihnen.